Laat uw voorlopige IB-aanslag controleren

Laat uw voorlopige IB-aanslag controleren

Hebt u van de Belastingdienst eind vorig jaar een voorlopige aanslag of teruggaaf inkomstenbelasting/ premie volksverzekeringen 2022 ontvangen? Laat deze dan goed controleren. De eindafrekening met de Belastingdienst vindt plaats na afloop van het jaar, wanneer u de aangifte inkomstenbelasting hebt ingediend. Heeft u dan te weinig inkomstenbelasting betaald of juist te veel teruggaaf gehad, dan moet u die belasting alsnog betalen. Verwacht u een wijziging in uw inkomen – bijvoorbeeld door de coronacrisis – of in uw privéomstandigheden? Of heeft u een inkomen in de hoogste tariefschijf, waardoor u aanmerkelijk minder aftrek heeft? Laat dan uw voorlopige aanslag of teruggaaf 2022 controleren en zo nodig aanpassen.

Tip

Laat uw voorlopige teruggaaf of aanslag 2022 binnen 6 weken controleren, zodat nog tijdig bezwaar kan worden gemaakt, mocht dat nodig zijn.

 

Voorkom bijbetaling vennootschapsbelasting

Voorkom bijbetaling vennootschapsbelasting

Laat een reële inschatting maken van de verschuldigde vennootschapsbelasting in 2022, zodat uw bv niet een te lage voorlopige aanslag voor de vennootschapsbelasting krijgt opgelegd. Als uw bv na afloop van het jaar vennootschapsbelasting blijkt te moeten bijbetalen, dan loopt zij het risico daarover 8% belastingrente in rekening gebracht te krijgen. Laat ook controleren of u over 2021 voldoende vennootschapsbelasting hebt betaald. Misschien doet uw bedrijf het beter dan u begin 2021 had verwacht en is uw winst waarschijnlijk hoger. Verzoek dan om een aanvullende voorlopige aanslag of vraag uw adviseur om dat voor u te doen..

Tip

Laat uw voorlopige aanslag controleren en zorg dat uw bv geen vennootschapsbelasting moet bijbetalen, verhoogd met 8% belastingrente.

Laat beschikkingen Whk-premie 2022 controleren

Laat beschikkingen Whk-premie 2022 controleren

U heeft waarschijnlijk inmiddels de beschikking gedifferentieerde premie Werkhervattingskas (Whk) ontvangen van de Belastingdienst. Het is verstandig om deze beschikking goed te (laten) controleren, want het komt regelmatig voor dat de beschikking niet goed wordt vastgesteld. Veel voorkomende fouten zijn onjuiste loonsommen waarop de premie is gebaseerd, maar ook foutieve bedragen van aan u toegerekende uitkeringen van (ex-)werknemers of het onterecht toerekenen van uitkeringslasten, bijvoorbeeld van werknemers die nooit bij u hebben gewerkt. Mocht de beschikking niet juist zijn, dan moet u binnen zes weken bezwaar (laten) maken tegen de beschikking.

Tip

Laat uw Whk-beschikking 2022 controleren, zodat tijdig bezwaar kan worden gemaakt, mocht de beschikking onjuist zijn.

Loket TVL Q4 2021 open

Loket TVL Q4 2021 open

Sinds 20 december jl. kunt u TVL Q4 2021 aanvragen bij de RVO. Dit is een tegemoetkoming voor uw vaste lasten. De maximale subsidiebedragen zijn € 550.000 voor mkb-ondernemingen en € 600.000 voor niet mkb-ondernemingen. Het subsidiepercentage is 100%. U kunt de tegemoetkoming aanvragen als u in het vierde kwartaal 2021 minimaal 30% omzetverlies hebt ten opzichte van het vierde kwartaal van 2019 of het eerste kwartaal van 2020 en u voldoet aan de overige voorwaarden? U kunt ook van de TVL Q4 gebruikmaken als u in vorige kwartalen geen gebruik hebt gemaakt van de TVL-regeling. Het aanvraagloket is open tot en met 28 januari 2022.

Tip

Wilt u TVL-Q4 gebruikmaken? Zorg er dan voor dat u de aanvraag uiterlijk 28 januari 2022 hebt ingediend.

Denk aan tijdige betaling lijfrentepremie voor aftrek in 2021

Denk aan tijdige betaling lijfrentepremie voor aftrek in 2021

Hebt u een pensioentekort, dan kunt u hiervoor een aanvullend inkomen regelen. Bijvoorbeeld door bij een verzekeraar een lijfrentepolis te sluiten of bij een bank een lijfrentebankspaarproduct. De lijfrentepremie die u in 2021 hebt betaald, kunt u aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting 2021 die u volgend jaar indient bij de Belastingdienst. Het is niet meer mogelijk om na afloop van het jaar de lijfrentepremie te betalen en dan de aftrek terug te wentelen naar het voorafgaande jaar. Bent u in de afgelopen 5 jaar toch vergeten om de lijfrentepremie in aftrek te brengen? Verzoek dan bij de Belastingdienst om een ambtshalve vermindering. U moet dan wel kunnen aantonen dat u de lijfrentepremies niet hebt afgetrokken. Dat kunt u doen met kopieën van de ingediende aangiften inkomstenbelasting van de afgelopen jaren en de aanslagen over die jaren. Bewaar daarom uw oude aangiften en aanslagen.

Tip

Betaal tijdig uw lijfrentepremie voor aftrek in 2021.

Loket open voor aanvragen NOW 5.0

Loket open voor aanvragen NOW 5.0

De NOW-regeling is weer opengesteld voor subsidieaanvragen voor de omzetperiode november en december 2021. NOW 5.0 heeft één aanvraagperiode. Het UWV heeft weer een formulier beschikbaar gesteld, waarmee u de aanvraag voor deze zevende aanvraagperiode kunt doen. De voorwaarden die aan de NOW-5.0-regeling zijn verbonden zijn vrijwel gelijk aan die van de NOW 4.0-regeling. U heeft ten minste 20% omzetverlies in november en december 2021. De referentiemaand is september 2021. Een belangrijk verschil met de NOW 4.0-regeling is dat uw loonsom in de maanden november en december 2021 ten opzichte van tweemaal de loonsom in september 2021 geleidelijk mag afnemen met 15%, zonder dat daardoor de subsidie lager wordt. Bij NOW 4.0 was dit percentage nog 10%. U kunt uw aanvraag nog tot en met 31 januari 2022 doen.

Tip

Bent u uw onderneming gestart tussen 1 februari 2020 en 30 september 2021? U kunt dan ook gebruikmaken van de NOW 5.0-regeling.

Vraag tijdig S&O-afdrachtvermindering aan

Vraag tijdig S&O-afdrachtvermindering aan

Bent u een werkgever in de research & development (R&D)? Maak dan gebruik van de Wet Bevordering Speur en Ontwikkelingswerk (WBSO) om uw (loon)kosten te verlagen. U kunt deze S&O-afdrachtvermindering voor 2022 aanvragen bij de RVO. U kunt de aanvraag niet meer via het eLoket doen. U hebt hiervoor nu eHerkenning niveau 3 nodig met machtiging ‘RVO diensten op niveau 3’ of ‘Alle diensten op niveau 3’. Besteedt u het doen van de aanvraag uit, dan moet u een ketenmachtiging verstrekken aan de aanvrager. Hij of zij kan dan namens u inloggen bij de RVO om de aanvraag te doen. In 2022 is het tarief in de eerste schijf verlaagd van 40% naar 32%. Voor starters gaat het tarief in de eerste schijf van 50% naar 40%. De grens van de eerste schijf ligt bij € 350.000 (loon)kosten. Het tarief van de tweede schijf blijft 16%. De verrekening wordt in 2022 vereenvoudigd. U kunt dan zelf bepalen hoeveel van het toegekende WBSO-budget u in welk loonaangiftetijdvak wilt verrekenen met uw loonheffingen.

Tip

Begint de periode van het S&O-werk op 1 januari 2022, dan moet u uiterlijk op 20 december 2021 de S&O-afdrachtvermindering hebben aangevraagd bij de RVO.

Langer aanmelden voor KOR bij particuliere zonnepanelen

Langer aanmelden voor KOR bij particuliere zonnepanelen

Hebt u als particulier dit jaar zonnepanelen aangeschaft en wilt u vanaf 1 januari 2022 gebruikmaken van de Kleineondernemersregeling (KOR)? Dan kunt zich daarvoor nog tot en met 31 december 2021 aanmelden bij de Belastingdienst. Tot voor kort moest u dit uiterlijk vier weken voor de ingangsdatum van de KOR al hebben gedaan (dus uiterlijk 3 december jl.), maar voor particuliere zonnepaneelhouders wordt nu een uitzondering gemaakt. Bij deelname aan de KOR bent u vrijgesteld van btw en u heeft minder administratieve verplichtingen. U hoeft bijvoorbeeld geen btw-aangifte meer te doen.

Tip

Hebt u de deadline van 3 december jl. gemist? Zorg er dan voor dat u zich alsnog uiterlijk 31 december 2021 aanmeldt, als u vanaf 1 januari 2022 gebruik wilt maken van de KOR.

Verruiming TVL Q4 en langer bijzonder uitstel van betaling

Verruiming TVL Q4 en langer bijzonder uitstel van betaling

U kunt meer TVL Q4-subsidie krijgen. De maximale subsidiebedragen zijn namelijk verhoogd naar € 550.000 voor mkb-ondernemingen en naar € 600.000 voor niet mkb-ondernemingen. Ook is het subsidiepercentage verhoogd van 85% naar 100%. Verder wordt het lopende bijzonder uitstel van betaling automatisch verlengd tot 31 december 2021 (dit was 1 oktober 2021). Hebt u nog geen uitstel aangevraagd of hebt u alle schulden al afgelost, dan kunt u opnieuw bijzonder uitstel van betaling aanvragen voor belastingen over het vierde kwartaal van 2021. Het verlengde uitstel van betaling geldt voor alle belastingschulden die op grond van het ‘Besluit noodmaatregelen coronacrisis’ voor uitstel in aanmerking komen en waarvan de uiterste betaaldatum voor 1 februari 2022 verstrijkt, bijvoorbeeld de laatste kwartaalaangiften 2021.

Tip

De belastingschuld die bij u nog ontstaat tot 1 februari 2022 wordt opgeteld bij de belastingschuld die u volgens de betalingsregeling vanaf 1 oktober 2022 in 60 maanden moet aflossen.

 

NOW-steun komt terug

NOW-steun komt terug

Er komt nieuwe NOW-steun. U kunt voor november en december 2021 namelijk NOW 5.0 aanvragen als u tenminste 20% omzetverlies heeft. De referentiemaand voor de loonsom is september 2021. Ook de andere voorwaarden van NOW 5.0 komen grotendeels overeen met die van NOW 4.0. Een belangrijk verschil betreft de loonsomdalingsvrijstelling. Die gaat ten opzichte van NOW 4.0 omhoog van 10% naar 15%. Dat wil zeggen dat uw loonsom met 15% mag dalen, zonder dat dit gevolgen heeft voor de NOW-subsidie. Bent u uw bedrijf gestart tussen 1 februari en 30 september 2021? Ook dan kunt u gebruikmaken van NOW 5.0, mits u aan de voorwaarden voldoet. Het NOW-loket moet deze maand nog opengaan.

 Tip

Houd de site van het UWV (www.uwv.nl) goed in de gaten. Daar komt binnenkort het formulier beschikbaar, waarmee u de aanvraag voor NOW-subsidie 5.0 moet doen.